Можно ли продать дареную квартиру

Самое важное на тему: "Можно ли продать дареную квартиру" с комментариями профессионалов. При возникновении вопросов можно обратиться к дежурному консультанту.

justice pro…

юридическая помощь

Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником? В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.

Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры?

Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.

Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Обратимся к закону, чтобы выяснить, через сколько можно продать квартиру после дарения (без уплаты НДФЛ). По данному вопросу в статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано следующее:

«Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».

Какой минимальный предельный срок владения квартирой после дарения в целях налогообложения установлен в законе?

Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

В остальных случаях, минимальный предельный срок владения квартирой составляет пять лет.

Отметим, что указанные нормы действуют для квартир, приобретенных по договору дарения с 1 января 2016 года. Если квартира была подарена до 1 января 2016 года, то по вопросу налогообложения при продаже квартиры после дарения необходимо обратиться к действующему до указанной даты пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

[2]

Итак, для ответа на вопрос «когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог» необходимо знать:

  • время нахождения квартиры в собственности,
  • когда была подарена квартира (до 1 января 2016 года или после),
  • кем была подарена недвижимость: близким родственником (членом семьи) или нет.

Срок владения квартирой при дарении начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности и внесения соответствующей записи в ЕГРП.

Субъекты РФ законом могут уменьшить установленный Налоговым кодексом РФ пятилетний срок владения недвижимостью.

Продажа подаренной квартиры от близкого родственника

При дарении квартиры между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты налога. Выясним, платится ли налог при продаже подаренной квартиры, если ее Вам подарил близкий родственник или член семьи. Если Вы владели недвижимостью:

  • более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
  • менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.

Сын получил по дарственной от отца квартиру. Через 2 года он решил ее продать и приобрести новую. Чтобы продать квартиру после дарения без налога, сын принимает решение дождаться окончания трехлетнего срока с даты приобретения квартиры в собственность.

Продажа квартиры после дарения от не родственника

Если квартиру Вам подарил не родственник, чужое лицо, друг, дальний родственник или родственник, который не является близким, то Вы обязаны были заплатить налог при дарении квартиры. Определим, когда можно продать подаренную квартиру без налога. Итак, если квартира была подарена после 1 января 2016 года и Вы владели недвижимым имуществом:

  • более 5 лет, то налог при продаже квартиры после дарения не платится,
  • менее 5 лет, то Вам придется заплатить налог с продажи подаренной квартиры.

Но если квартира по дарственной была передана Вам до 1 января 2016 года, то Вы освобождаетесь от уплаты налога, если на момент продажи квартира находилась в Вашей собственности более трех лет. Подавать декларацию подавать в этом случае не нужно (Письмо ФНС России от 06.04.2012 N ЕД-3-3/[email protected]).

Дядя подарил своему племяннику квартиру в 2016, но племяннику через три года понадобились деньги, и он решает продать подаренную недвижимость. В этом случае племянник заплатит налог и при дарении квартиры и при ее продаже.

Лицо, получившее квартиру по договору дарения, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать

Продажа подаренной квартиры (в собственности менее 3 лет)

Если Вы продаете полученную по дарственной квартиру и после дарения прошло менее 3 лет, то Вам необходимо будет заплатить подоходный налог.

Налог с продажи подаренной квартиры (более 3 лет в собственности)

В случае, когда Вы получили квартиру (или ее долю) от близкого родственника/члена семьи и владели ею более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры.

Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.

Читайте так же:  Что покрывает страховка в квитанции за квартиру

Размер налога с продажи подаренной квартиры

Итак, если квартира продана ранее минимального предельного срока, то доход от продажи облагается налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Налоговая ставка составляет

  • для резидентов – 13%,
  • для нерезидентов — 30%.

Для расчета налога при продаже квартиры после дарения применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 года – статья 214.10 НК РФ), определяющий какая стоимость квартиры учитывается в целях налогообложения.

Также налоговым резидентам РФ при определении налоговой базы по НДФЛ при продаже подаренной квартиры:

  • можно воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей;
  • или можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры (например, на сумму уплаченного налога при дарении квартиры (или ее доли) не родственнику).

Из статьи Вы узнали, когда можно продать квартиру после дарения без налога. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто являлся дарителем по дарственной. Вам не нужно платить налог при продаже подаренной квартиры, если квартира была подарена близким родственником более 3 лет назад.

Как продать ? подаренную квартиру в 2019 году

После заключения договора у получателя достаточно часто интересуются, можно ли продать дарственную квартиру. Подобная сделка продажи обладает рядом особенностей и нюансов, которые важно знать. Это поможет провести ее максимально быстро и правильно с юридической стороны.

Когда можно осуществить сделку

Можно ли продать квартиру, полученную по дарственной? После заключения соглашения она переходит в полное владение одариваемого, он вправе использовать ее по собственному желанию.

Важно заметить, что подписание дарственной является безусловной процедурой. Поэтому оформитель договора не имеет права уточнять, что он будет проживать в подаренной собственности, если это не оговорено в специальной форме . Также тот, кто заключает сделку, не сможет вернуть недвижимость в свое владение в случае смерти второй стороны соглашения. Можно ли передарить другому лицу подаренную квартиру? Да, но существуют некоторые нюансы.

Через какое время после дарения можно продать квартиру

Если договор подписан обеими сторонами и собственность прошла регистрацию, одариваемый вступил в права. До этого момента сделку реально расторгнуть и отменить. Получатели жилья часто интересуются, через сколько лет можно продать квартиру после дарения. Действующий закон не ограничивает это. Одариваемый вступает во владение при госрегистрации соглашения, следовательно, может распоряжаться недвижимостью в полной мере.

Когда можно продать квартиру после дарения? Непосредственно при получении документа из ЕГРП, который подтверждает права владения. Достаточно распространен миф, что дар разрешается выставлять на торги только по истечении какого-то времени после получения. Это заблуждение, однако некоторые выжидают 3 года, чтобы избежать уплаты налоговой ставки.

Если даритель жив

Многие считают, что заключать сделку можно исключительно после смерти оформителя договора. Однако подобное условие действует только при оформлении завещания, но не дарственной. Текущий закон гласит, что продажа подаренной квартиры может осуществляться в любом случае.

Особенности процедуры

Продажа квартиры после дарения требует подготовки набора документов и оформления специального договора.

Важно отметить, что перед заключением сделки новому владельцу необходимо выписать всех прочих жильцов при их наличии, а также оплатить коммунальные услуги. Если недвижимое имущество оставлялось в залог, оно должно быть полностью выкуплено.

Необходимые документы

Первым шагом для заключения сделки является сбор некоторых бумаг. К ним относятся:

  • паспорта всех владеющих жильем;
  • документ о праве собственности;
  • кадастровая информация;
  • справка из БТИ;
  • подтверждения отсутствия долгового обязательства по оплате (в т. ч. за коммунальные услуги).

Необходимы оригиналы и копии вышеперечисленных документов. В некоторых случаях дополнительно может потребоваться подтверждение оценочной стоимости жилья и того, что перепланировка не проводилась. В основном, дарственная не требуется, источник получения права собственности не имеет значения. Также отсутствует необходимость в предоставлении разрешения на продажу от супруга.

Структура договора

После сбора пакета документов и снятия остальных жильцов с регистрации, покупатель недвижимости должен осмотреть ее и подтвердить соответствие с описанием. Затем можно приступать к составлению договора. При этой процедуре должны присутствовать оба участника соглашения, чтобы каждый имел возможность внести свои правки и обсудить различные моменты.

В состав договора входят такие пункты:

  1. Вводная часть (название документа, паспортные данные обеих сторон, дата заключения).
  2. Информация об объекте сделки (площадь жилья, количество этажей в доме, стоимость, особенные проблемы, что именно будет передано новому владельцу и в какой срок).
  3. Заключительная часть (условия расторжения соглашения, список прилагаемых документов).

Лучше всего создавать его в 3 экземплярах: для госучреждения и двоих участников. Свою подпись желательно ставить в последний момент — только после тщательной проверки правильности заполнения паспортных сведений и другой информации. Заверенную работником нотариальной конторы бумагу необходимо зарегистрировать в Росреестре. Действующее законодательство гласит, что направить заявку может и нотариус, однако этот момент нужно заранее обсуждать, оформлять доверенность.

В реестр также должна предоставляться налоговая декларация и квитанция об оплате госпошлины вместе с копиями. Регистрация соглашения может производиться только при личном присутствии обеих сторон договора. В большинстве случаев процедура требует 15 дней, однако иногда может затянуться.

Налогообложение при продаже

Если друг на друга дарственную составляют члены семьи, то недвижимость не подвергается фискальному обложению. Однако обязательный налог с продажи подаренной квартиры должен быть уплачен. При регистрации сделки потребуется предоставить декларацию. Родственники не уплачивают налог при дарении, если они входят в один круг семьи. Уже не считаются близкими племянники, двоюродные братья, тети, дяди. Им придется заплатить 13% от стоимости собственности на общих основаниях.

Читайте так же:  Если авиакомпания изменила время вылета

Как рассчитать сумму налога

Размер налога при продаже подаренной квартиры определяется в зависимости от нескольких факторов. В частности, от цены недвижимости и количества прошедшего времени по завершению оформления соглашения.

Продажа до 3 лет после дарения

Налог с продажи квартиры, полученной по дарению, по закону – 13 процентов от стоимости жилья. Однако его размер не должен превышать 1 млн руб.

После 3 лет

Если гражданин владеет недвижимостью на протяжении 36 месяцев и более, то при госрегистрации сделки оплачивать налоговую ставку не требуется. Также она отсутствует, если квартира или дом были оценены менее чем в 1 млн руб.

Понижающий коэффициент

Налог при продаже квартиры по договору дарения также зависит от применения специального множителя — 0,7. К нему прибегают для того, чтобы уменьшить фискальную выплату, если кадастровая стоимость существенно выше рыночной. Если реестровая сумма, умноженная на 0,7, больше договорной, то налог считается с этой оценки жилья.

Подача декларации

После осуществления государственной регистрации в течение 1 месяца требуется предоставить налоговый документ. Отсутствие этого действия может привести к штрафам и более серьезным последствиям.

Ответственность за уклонение

Тот, кто заинтересован, как продать подаренную квартиру или дом без уплаты налога, должен знать о вероятных последствиях. Продлить срок возможного декларирования допустимо только при наличии уважительных причин (серьезное заболевание, госпитализация и т. д.).

Если они отсутствуют, владелец будет обязан уплатить многочисленные штрафы, дело даже может дойти до принудительного расторжения договора продажи. Пристав способен конфисковать личное имущество или активы гражданина, не заплатившего налог. Разные штрафные санкции будут налагаться до полной оплаты задолженности. При длительной задержке открывается дело и назначается суд. Чаще всего, вердикт выносится в пользу государства.

Таким образом, осуществление продажи полученного жилья возможно, но желательно знать все особенности процедуры. Непременно потребуется заплатить налог и собрать пакет документов. Для успешного завершения процесса важно своевременно подать декларацию, иначе дарственная может быть полностью аннулирована, а также открыто уголовное дело на неплательщика.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Квартира получена по дарственной: можно ли ее продать и через какое время?

После получения квартиры через оформление дарственной у получателя возникает много вопросов о том, как пользоваться полученными метрами и можно ли продавать подаренную жилплощадь.

Ответы на свои вопросы можно найти в приведенной статье, которая раскрывает все тонкости распоряжения подаренной квартирой.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-44-61 . Это быстро и бесплатно !

О плюсах и минусах дарения жилплощади, а также о том, что лучше: дарение или завещание, можно узнать из наших статей. Читайте также о том, как делится подаренная квартира после развода.

О возможности

Можно ли продать дарственную жилплощадь?

Исходя из статьи 572 ГК Российской Федерации, под термином дарения подразумевается передача любой собственности другому человеку на безвозмездной основе.

Как только человек согласиться принять подаренную жилплощадь, договор будет оговорен и подписан, на получателя налагаются все права и обязанности по распоряжению жилым помещением.

Получить свидетельство о праве собственности на квартиру и совершать процедуру купли-продажи полученных метров можно только после предоставления документов в учреждение юстиции.

Как только свидетельство будет у вас на руках, можно обратиться в агентство недвижимости или самостоятельно продать часть или все жилье.

Чтобы сделка прошла без проблем, стоит выполнить следующие условия:

    в БТИ оформить заявление на предоставление кадастровых выписок;

при обращении в ЖЭК запросить выписку из жилплощади прописанных на ней лиц;

после заключения сделки о продаже, необходимо также оформить акт приема и передачи жилого помещения;

  • после этого очередной владелец обращается в ФРС, где регистрирует свои права на полученные метры.
  • Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Получить в подарок жилплощадь можно только от лиц, не являющихся вашими учениками, студентами, пациентами. Также нелегитимными являются сделки, где права собственности на жилплощадь передаются от несовершеннолетних и недееспособных граждан.

    Некоторые задаются вопросами: «Могу ли я продать подаренную мне квартиру сразу же или нет? Если нет, то через какое время можно?».

    О порядке дарения жилья и о процедуре государственной регистрации договора дарения читайте на нашем сайте.

    Через какое время?

    Сразу после дарения осуществить продажу жилья нельзя, так как еще не были улажены другие формальности проведенной сделки.

    Договор дарения также не имеет юридической силы, если он не подкреплен свидетельством о праве собственности. Продать жилье, полученное по договору дарения квартиры, имея на руках только договор, нельзя.

    Это связано с тем, что контролирующие органы требуют отчитаться о получении новых жилых метров во избежание выселения из жилого помещения людей, состоящих в категории социально незащищенных.

    Получают свидетельство о собственности, предоставляя обязательный пакет документов в ФРС.

    В список входят следующие бумаги:

      паспорт нового получателя жилого помещения;

    заявление на получение свидетельства;

  • документы, подтверждающие собственность жилыми метрами дарителя.
  • После сбора этих бумаг понадобится также произвести уплату государственной пошлины и предоставить квитанцию о совершенной операции.

    В тех ситуациях, когда на отдаваемой жилплощади прописаны несовершеннолетние и недееспособные граждане, потребуется дополнительный сбор бумаг.

    Как только все обязательные юридические моменты будут улажены, можно начать оформлять сделку по продаже подаренной квартиры.

    О том, стоит ли брать жилье с обременением в подарок, например, ипотечную или с правом пожизненного проживания дарителя, можно узнать на нашем сайте. Читайте также о мошенничестве и других частных случаях при дарении жилплощади.

    Читайте так же:  Договор пожизненной ренты на квартиру и наследники

    Если даритель жив

    Можно ли осуществить продажу подаренного жилья, если даритель жив? В государственном кодексе на этот счет нет совершенно никаких ограничений.

    Продать, предоставить в пользование на платных или безвозмездных условиях, передать по наследству полученную квартиру можно после оформления договора дарения и последующего получения свидетельства о праве собственности.

    Стоит понимать, что после подписания дарственной и вручения свидетельства о собственности другому лицу, прежний жилец может быть выселен из принадлежащего ранее ему жилья.

    Оспорить дарственную фактически невозможно.

    Если имеются какие-то сложности с проведением сделки купли-продажи, можно обратиться за консультацией к специалисту.

    Юрист сможет не только сориентировать вас, но и составить грамотный план действия в конкретной ситуации.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-44-61 (Москва)
    +7 (812) 425-63-42 (Санкт-Петербург)

    Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

    Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    8 800 350-31-82 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект. Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.

    Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение. Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

    Законодательная база

    Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара. Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

    После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

    Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

    Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

    Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д., поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной. По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.

    Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

    Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

    • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
    • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
    • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
    • технический паспорт;
    • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
    • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
    • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
    • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
    • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

    Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже. Для этого нужно:

    • снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
    • предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
    • обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
    • письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
    • продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
    • оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
    • заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
    • спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.
    Читайте так же:  Кто может взять ипотеку на покупку квартиры

    Размер налога на продажу подаренной квартиры

    До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры.

    Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7).

    Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2019 году за 2 500 000 рублей. Таким образом, гражданка Сидорова Н.А. обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%).

    Пример 2. Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб., а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн. руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%).

    Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).

    Как можно избежать уплаты налога при продаже подаренной квартиры

    Согласно НК РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году, коснулись и этого вопроса.

    По отношению к жилью, приобретенном (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:

    • освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
    • полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.

    На недвижимое имущество, полученное в дар (а также купленное, полученное по наследству и т.д.) после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:

    • не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
    • не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трех лет.

    Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются:

    • дети (родные и приемные);
    • родители (опекуны, усыновители);
    • братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
    • дед и баба;
    • внуки;
    • муж/жена.

    Исходя из данной информации, продать квартиру без уплаты налога на сегодняшний день могут лишь те, кто получил в дар квартиру пять лет назад (для всех граждан) и три года назад (для близких родственников).

    Можно ли платить меньше

    Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму.

    Пример 1. Казаков М. Т. получил в дар квартиру от своего брата в 2015 году. В июле 2016 он ее продает за 2,2 млн. руб. Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло. Но он имеет возможность воспользоваться этим правом сейчас, при оформлении договора купли-продажи. Это значит, что при уплате НДФЛ, размер налога будет составлять (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 13% = 156 тыс. руб.

    Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года. В мае 2019 года он принимает решение ее продать за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2,2 мл. руб. Голубев А.Ф. имеет право на налоговый вычет, поэтому база налогообложения при продаже квартиры, полученной в дар, уменьшится на 1 млн. руб., а размер налога составит (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 0,7 ×13% = 109200 руб.

    Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить. Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья.

    К расходам на приобретение жилой недвижимости относят:

    • стоимость объекта сделки;
    • расходы на проведение ремонтных и строительных работ;
    • стоимость приватизации жилья.

    Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:

    • (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
    • (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).
    Читайте так же:  Возврат исполнительного листа после исполнения

    В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы.

    Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры. В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.

    Законна ли продажа подаренной квартиры?

    Если вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры, конечно, вас заинтересует, каким образом можно распорядиться подарком, можно ли продать подаренную квартиру, если даритель жив, какими правами обладает даритель, проживающий в квартире, является ли подарок общей собственностью с вашей дражайшей половиной. Здесь мы рассмотрим все нюансы продажи, чтобы развеять ваши сомнения.

    Можно ли продать подаренную квартиру

    Продажа квартиры, полученной по дарственной, происходит на общих основаниях – ведь вы стали собственником в тот момент, когда дарственная была подписана и зарегистрирована Росреестром (ст.574 Гражданского кодекса) и распоряжаться собственностью можете по своему усмотрению.

    Дарение – это сделка безусловная, то есть условия о проживании дарителя в квартире или переход права после смерти дарителя в дарственную включать нельзя, регистратор не примет такой договор. Если квартира была подарена до 1996 года и в дарственной определено условие, что даритель имеет право пожизненно проживать в квартире, такое условие теряет силу в момент продажи.

    Если до продажи даритель имел право проживания, как член семьи собственника, но после продажи он такое право теряет.

    Продажа квартиры

    Продажа дарственной квартиры происходит в два этапа:

    • подготовка документов и договора на продажу;
    • регистрация в Кадастровой палате.

    Документы для продажи подаренной квартиры нужно будет предоставить такие:

    • договор купли-продажи;
    • письменное согласие опекунского совета (если в квартире прописан ребёнок или недееспособный гражданин).

    Если вы состоите в браке

    Квартира, подаренная лично вам, является только вашей и при разводе разделу не

    подлежит. Но если вы продаёте эту квартиру, чтобы взамен купить другую, учитывайте следующее:
    • так как новая квартира приобретается в браке за деньги, по правилам 34 статьи Семейного кодекса она уже является совместно нажитой;
    • доказать, что имущество куплено на ваши деньги, вы можете только в суде, что не так просто, особенно, если квартира покупается с доплатой.

    Чтобы обойти этот подводный камень поступите так:

    [3]

    • подпишите с мужем (или женой) соглашение о разделе имущества, в нём укажите, что приобретаемая квартира считается только вашей собственностью и общий режим супругов на неё не действует (такое соглашение можно заверить нотариально или зарегистрировать в Росреестре);
    • или в договоре купли-продажи отметьте, что квартира приобретается на средства, полученные вами от продажи личного имущества.

    Если квартира подарена ребёнку или подопечному

    В случае продажи квартиры, которая была подарена вашему ребёнку или подопечному, вам не обойтись без согласования продажи с опекунским советом. Органы опеки согласятся на продажу, если ребёнку или подопечному взамен проданной квартиры будет предоставлено равноценное жильё.

    Какой налог вы заплатите

    Если планируется продажа дарственной квартиры, налог на доход,по правилам статьи

    220 Налогового кодекса, составит:
    • если квартира была в собственности дольше, чем три года или её стоимость меньше миллиона рублей – налог не уплачивается;
    • если квартира дороже миллиона, налог составит 13% от стоимости квартиры минус миллион;
    • если взамен продаваемой квартиры вы покупаете квартиру подешевле, налог будет такой: стоимость проданной квартиры минус стоимость купленной, минус миллион, умножить на 13%;
    • если взамен продаваемой вы покупаете квартиру дороже, вам вернут 13% от разницы в стоимостях квартир.

    Для возврата налога или его уплаты, вам нужно будет обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ. Приложить к декларации документы:

    • копия паспорта;
    • копия свидетельства на квартиру вместе с договором купли-продажи (если покупали другую квартиру взамен проданной, на неё такой же пакет);
    • справка с места работы 2-НДФЛ.

    Декларация подаётся до 30 апреля следующего за продажей года. Если квартира была в вашей собственности дольше, чем три года, и другую квартиру вы не покупаете в этом году, декларацию подавать не нужно.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Теперь на вопрос – можно ли продать подаренную квартиру, вы ответите сами – можно! И это не зависит от того, жив ли даритель, или он проживает в квартире.

    Источники


    1. Малько, А.В. Проблемы теории государства и права. Учебник / А.В. Малько. — М.: Юрлитинформ, 2012. — 802 c.

    2. Малько, А.В. Теория государства и права (для бакалавров). Учебник / А.В. Малько, др.. — Москва: Высшая школа, 2015. — 196 c.

    3. Кабинет для девочки. Объемная аппликация. — М.: Проф-Пресс, 2014. — 10 c.
    4. Подгорная, Л. И. Deutsche Geschichte in Biografien: Wissenschaft und Kultur / История Германии в биографиях. Наука и культура / Л.И. Подгорная. — М.: Каро, 2015. — 272 c.
    5. Марченко, М.Н. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебное пособие. Гриф МО РФ / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2017. — 535 c.
    6. Можно ли продать дареную квартиру
      Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here