Как оформить переуступку долга между юридическими лицами

Самое важное на тему: "Как оформить переуступку долга между юридическими лицами" с комментариями профессионалов. При возникновении вопросов можно обратиться к дежурному консультанту.

Переуступка долга между юридическими лицами

Кредитор, у которого есть право требования к должнику, может ждать погашения долга, взыскивать его законными способами, либо использовать вариант с его переуступкой другим лицам. В последнем случае можно быстро получить деньги, избежать сложных процедур взыскания. Разберем, что такое переуступка долга между юридическими лицами, какие последствия она влечет для сторон.

В чем отличия между договором перевода и уступки права требования долга

У каждого обязательства есть две стороны – кредитор и должник. Эти понятия могут быть формальными. Например, должником может считаться гражданин или юридическое лицо, чья обязанность выплатить оговоренную сумму еще не наступила по условиям договора или сделки. Даже такую задолженность, фактически подтвержденную лишь будущим обязательством, можно переуступить третьим лицам.

В гражданском законодательстве есть два варианта передачи обязательств третьим лицам – перевод долга и уступка права требования. В первом случае в обязательстве меняется должник, тогда как по договору переуступки (цессии) происходит замена кредитора. Раскроем разницу между этими правовыми терминами на примере кредита:

  • по договору кредитования у заемщика-организации возникла задолженность перед банком;
  • по причине реорганизации или ликвидации юридического лица, банковское учреждение может дать согласие на замену должника, т.е. будет иметь место перевод долга на другое предприятие;
  • банк, имеющий право требования к заемщику, может уступить (продать) его иным лицам, что оформляется договором.

Разница между переводом и уступкой заключается и в порядке дачи согласия на такое соглашение. При переуступке согласие должника не требуется, если это прямо не указано в первоначальном договоре. В случае с переводом задолженности кредитор не только уведомляется о такой сделке, но и должен дать письменное согласие.

Отличия будут заключаться и в порядке оформления договоров. При передаче долга банк укажет свое согласие в виде отдельного документа, либо будет включен участником в трехстороннее соглашение. При переуступке банк всегда будет стороной договора цессии, тогда как заемщик не принимает участие в его подписании.

Применение и условия договора цессии

Право требования можно уступить по договору цессии. Порядок и условия совершения таких сделок регулируются статьями 388-390 ГК РФ. Вот какие обязательные требования предусматривает закон для подготовки договора на уступку задолженности:

  • если первоначальная сделка была в простой или нотариальной форме, соглашение на переуступку нужно делать в таком же формате;
  • если основное обязательство было зарегистрировано, придется проходить и регистрацию договора уступки;
  • должник получит уведомление о переуступке, однако не сможет предъявить возражения, если только эта сделка не противоречит закону или условиям первоначального контракта.

Подразумевается, что вопрос об уступке задолженности носит возмездный характер. Кредитор (цедент) получит не всю сумму, причитающуюся по сделке или требованию к обязанному лицу. Другое лицо (цессионарий), получающее право требование, будет нести риск невозврата долга. По этой причине цессия обычно носит возмездный характер, т.е. кредитор получит меньше, чем смог бы требовать или взыскать впоследствии. За счет этой разницы цессионарий получит доход, если сможет вернуть деньги по полученному требованию.

В ряде случаев закон предусматривает прямые запреты или ограничения на переуступку:

  • нельзя уступить долг без согласия обязанного лица, если его личность имеет значение для надлежащего исполнения;
  • солидарный (долевой) кредитор вправе уступать свои требования только с согласия остальных участников сделки со своей стороны;
  • будущее обязательство может быть предметом цессии, если его можно точно и однозначно идентифицировать из условий сделки, текста соглашения или иных бланков.

При заключении соглашения на уступку отвечать за недействительность обязательства будет цедент. Если впоследствии по этим причинам переуступка будет аннулирована, цессионарий сможет взыскать не только всю сумму по цессии, но и свои убытки.

После перехода права требования сохраняется прежний порядок исполнения или погашения долга. Иное может предусматриваться только трехсторонним соглашением, в котором принимал участие должник. Изменить порядок и способ исполнения, либо срок платежа по долгу нельзя, если обязанное лицо не даст на это согласие.

Трехсторонний договор уступки права требования долга

В большинстве случаев сторонами по цессии будут только два участника, т.е. первоначальный кредитор и цессионарий. Обязанность уведомлять должника о состоявшейся передаче права может возлагаться на любого из них (это указывается в соглашении). Закон допускает и оформление трехсторонних договоров, что может быть связано со следующими причинами:

  • если такое условие прямо указано в первоначальном соглашении или ином документе;
  • если такое решение приняли цедент и цессионарий, а должник согласен выступить стороной сделки;
  • если будут меняться условия погашения обязательства, сдвигаться сроки выплат долга, иные положения первоначального контракта.

Трехстороннее соглашение оформляется по тем же правилам, что и двусторонний документ. Однако договариваться обо всех условиях контракта придется сразу трем участникам. Если хотя бы одна сторона цессии откажется подписать документ, он не вступит в силу.

Чтобы упросить процесс согласования условий цессии, вместо трехстороннего соглашения лучше использовать следующий алгоритм действий:

  • кредитор и цессионарий заключают стандартный договор с двумя участниками, направляют уведомление фирме-должнику;
  • после перехода права требования по инициативе обязанного субъекта или цессионария может оформляться двустороннее соглашение об изменении условий обязательства;
  • первоначальный кредитор уже не будет участвовать в последующих сделках, что упростит процесс согласования.

По трехстороннему контракту сложнее соблюсти и условие о нотариальном удостоверении или регистрации (если это предусмотрено законом). Можно воспользоваться услугами представителя, который будет выступать в интересах сторон в нотариальной конторе, в Росреестре, иных ведомствах. Уточнить нюансы заключения трехсторонних соглашений по переуступке или переводу долга вы можете на консультации у наших юристов. Мы подготовим заключение о правомерности действий, поможем составить документы, разъясним нормы закона.

Кому выгодно соглашение о переуступке долга

Для должника изменение кредитора практически не меняет порядок погашения долга или исполнения обязательств. В уведомлении и иных документах о совершенной сделке будет указан новый счет для платежей, банковские реквизиты, контактные данные для переписки. Изменить ранее заполненные платежки или товарные накладные на поставку товара несложно, поэтому интересы должника не будут нарушены.

Для первоначального кредитора цессия дает следующие преимущества:

  • можно быстро получить причитающиеся деньги, а разница в суммах перекроется оборотом средств и товаров;
  • не придется предъявлять претензии, обращаться в суд с исковым заявлением, добиваться принудительного взыскания через ФССП;
  • можно сэкономить на банковских процентах, если сумма задолженности планировалась для погашения кредита.

Единственным минусом переуступки для цедента является потеря части денег. Однако досрочно получив исполнение по обязательству, пусть и не в полном объеме, можно направить средства на закупку товаров или иные текущие цели. При грамотном подходе это позволит возместить все расходы на возмездный характер сделки цессии.

Читайте так же:  Документы для оформления инн физического лица

Для цессионария получение права требования долга также может оказаться выгодным:

  • если передаваемое обязательство надлежащим образом подтверждено, можно получить существенную прибыль за счет разницы (дисконта);
  • если должником является фирма, имеющая длительную историю и положительную репутацию, риск невозврата будет минимален;
  • если право требование было обеспечено залогом, цессионарий всегда сможет обратить взыскание на такое имущество.

Основанием для переуступки прав будет только обоюдное согласие первоначального кредитора и цессионария. Заставить заключить такое соглашение или иным способом понудить к сделке невозможно. Поэтому можно заранее просчитать все выгоды и минусы цессии, проверить платежеспособность и благонадежность должника, после чего принять взвешенное решение.

Если вам необходима помощь юриста при оформлении договора и согласовании условий сделки, вы можете позвонить по телефонам, указанным на сайте, либо заполнить форму обратной связи (она внизу статьи). Также вы можете задать вопрос и получить помощь автора этой статьи и всех остальных материалов на сайте. Для этого перейдите по ссылке в виджете .

Образец договора о переуступке долга между юридическими лицами

К статье прикреплен образец договора о переуступке долга, который вы можете скачать и заполнить самостоятельно. Документ достаточно сложный, поэтому могут возникнуть объективные трудности при оформлении. Если потребуется помощь, звоните нашим юристам, либо оставляйте вопросы в форме обратной связи.

Ответственность и последствия

Закон не запрещает применение принципа безвозмездности в сделке цессии. При заключении договора только между гражданами это можно использовать без каких-либо последствий. Однако для юридических лиц возможность совершения безвозмездных сделок практически исключена. Если такой факт выявит ИФНС, в отношении сторон будет назначена внеочередная или плановая проверка. Это может закончиться крупными штрафами и иной ответственностью за умышленное занижение прибыли, неуплату налогов.

Также могут наступать следующие последствия:

[2]

  • если передаваемое обязательство изначально было недействительно, с цедента можно взыскать все убытки, упущенную выгоду;
  • если в первоначальном документе был указан запрет на переуступку, либо требовалось обязательное согласие должника, нарушение этих правил повлечет аннулирование сделки с возвратом всех полученных средств;
  • если по сделке цессии участники получают прибыль, они обязаны платить налоги (в соответствии с выбранной схемой налогообложения).

Ответственность должника за нарушение обязательств не изменится. С него можно взыскать не только основную сумму долга, но и неустойку, пени, штрафы. Точный размер санкций будет указан в первоначальном договоре, либо в трехстороннем соглашении. Привлечь должника к ответственности сможет цессионарий, получивший право требования по цессии. О том, как проходит взыскание неустойки по договорам, читайте в нашем материале по ссылке.

Заключение

Юридические лица могут заключать договор цессии, предметом которого будет переуступка права требования к должнику. Закон обязывает уведомлять обязанное лицо о совершение сделки, а его согласие требуется только в случае, если это указано в первоначальном соглашении. Уступка долга между юридическими лицами носит возмездный характер, т.е. цедент получить только часть сумму от основного обязательства.

Если у вас остались вопросы, связанные с переуступкой долгов, вы можете обратиться за помощью к нашим юристам. Предварительная консультация будет бесплатной, а стоимость иных услуг вы согласуете со специалистом самостоятельно. Звоните по телефонам, указанным на сайте, либо заполните форму обратной связи. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Договор цессии (уступки права права требования) c актом и письмом (уведомлением)

Вам должны денежные средства и Вам срочно нужны эти деньги на собственные нужды, но не знаете как продать долг? Или знаете, но не понимаете, как создать договор купли-продажи долга (покупки и продажи долга одновременно в одном договоре)? На сегодняшний день встречается немало объявлений о выкупе долга/задолженности. Возможно вы посчитаете их мошенниками, но отнюдь не все являются таковыми. Такая сделка вполне возможна и полностью законна. Специально для тех кто попал в такую ситуацию наши юристы находящиеся в Чебоксарах подготовили такой документ, чтобы Вы могли скачать бесплатно без регистрации простой и правильный типовой образец (пример) формы (бланк) договора цессии (уступки права требования) долга (займа / задолженности / денежных средств) между юридическими лицами включающий акт и письмо-уведомление, соответствующий законодательным актам 2019 года.

Скачать без регистрации

Внимание. Прочтите полезную информацию ниже, чтобы правильно составить денежную расписку.
В конце текста БОНУС

для жителей г.Чебоксары

— Образец договора Уступки права права требования между юридическими лицами

Важно знать! Обязательно к прочтению

Исходя из ст. 382 ГК РФ можно сделать вывод, что такое договор цессии (уступки права требования). Договор цессии — это соглашение, в силу которого одна сторона – цедент (первоначальный кредитор по обязательству) передает цессионарию (новому кредитору) право требования исполнения обязательства должником. Важно! При этом новый кредитор приобретает право требования от цедента на условиях, не ухудшающих положение должника.

Основные нюансы договора цессии

    После заключения договора цессии необходимо письменно уведомить должника о переходе права требования к цессионарию и передать ему документы, доказывающий этот факт. Эту обязанность обычно возлагают на нового кредитора. В противном случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору (п.3. ст. 382 ГК РФ) либо должник может приостановить выполнять обязательства перед новым кредитором (п. 1 ст. 385 ГК РФ). Передача (уступка) прав требования может быть оформлена как двусторонним договором так и трёхсторонним. Договор цессии может быть на возмездной и безвозмездной основе, в любом случае нужно чётко прописать размер и порядок выплаты или о том, что у нового кредитора нет обязанности по выплате вознаграждения. В то же время передача требования на безвозмездной основе между коммерческими организациями может быть расценена налоговыми и иными проверяющими органами в качестве договора дарения, а дарение между коммерческими организациями запрещено (ст. 575 ГК РФ). С другой стороны факт «дарения права» еще нужно доказать. Само по себе несоответствие размера встречного предоставления объему передаваемого права (требования) еще не является основанием для признания ничтожным договора цессии, заключенного между коммерческими организациями, поскольку в силу п.1 ст. 572 ГК РФ наличие возмездных начал в договорном обязательстве полностью исключает признание соответствующего договора договором дарения (п.9 п.10 Обзора Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120). Прежний кредитор отвечает:
  • — за недействительность переданного ему требования;
  • — за исполнение обязательства должником в случае если он выступает поручителем обязанного лица перед новым кредитором;
  • — и другие пункты статьи 390 ГК РФ «Ответственность цедента».

Исходя из Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120 допустима уступка не всего требования, а только его части. Поэтому нужно тщательно изучить и понять договор цессии, в каком объеме уступаются права. Запрещено уступать право требования если это прямо прописано в договоре с кредитором за исключением случаев установленных законодательством об исполнительном производстве и законодательством о несостоятельности (банкротстве) (п.2. ст. 382 ГК РФ). По общему правилу согласие от должника на такого рода сделку не требуется, за исключением случаев когда:

  • — в договоре предусмотрено то, что необходимо согласие должника
  • — личность кредитора имеет существенное значение для должника (ст.388 ГК РФ). Например, право на алименты, возмещение морального вреда, договор о совместной деятельности и т. п.
Читайте так же:  Займ под недвижимость что нужно знать

Уступка права требования по договору о совместной деятельности без согласия всех участников невозможна, поскольку это противоречит ст.388 ГК РФ. В противном случае, должно быть согласие на уступку, предусмотренное договором Задолженность можно переуступить только с неистекшим сроком исковой давности. Чтобы подтвердить «реальность» долга, новому кредитору следует потребовать от цедента представления акта сверки расчетов. Первоначальный кредитор (цедент) обязан передать новому кредитору вместе с правом требования также и все документы, которые его удостоверяют, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования (п. 2 ст. 385 ГК РФ). Уступка требования (цессия) должна быть составлена в той форме, которая предусмотрена действующим законодательством для основного договора. Так, согласно ст. 389 ГК РФ уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной (нотариальной) форме. Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки. Уступка требования по ордерной ценной бумаге совершается путем индоссамента (передаточной надписи) на этой ценной бумаге (п. 3 ст. 146 и п. 3 ст. 389 ГК РФ). Если кредитор переуступает будущие проценты и право на убытки, то исходя из ст. 384 ГК РФ и п. 17 Обзора Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120, нет необходимости прописывать переход права процентов, так как права на их получение переходят к приобретателю автоматически. Если сделка по уступке права (требования) крупная (более 25% от валюты баланса на последнюю отчетную дату), она должна заключаться с соблюдением требований, установленных ст.78 ФЗ № 208 от 26.12.1995г. «Об акционерных обществах» и ст. 46 ФЗ №14 от 08.02.1998г. «Об обществах с ограниченной ответственностью». Налоги:

  • — особенности определения налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав установлены ст. 155 НК РФ;
  • — особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль при уступке (переуступке) права требования определены ст. 279 НК РФ.
  • — безвозмездная уступка прав близким родственникам п.18.1 ст.217 НК РФ.

Новый кредитор должен иметь ввиду то, что по договору цессии может быть передана «пустышка», то есть от должника будет невозможно добиться желаемого. Например, если после уступки окажется, что договор, из которого возникло право требования, признан недействительным, то новоиспеченный кредитор лишается полученного права требования.

Полезные ссылки на тему договора цессии

Мы надеемся, что данный простой и правильный типовой образец (пример) формы (бланк) договора цессии (уступки права требования) долга (займа / задолженности / денежных средств) между юридическими лицами включающий акт и письмо-уведомление, соответствующий законодательным актам 2019 года, поможет сохранить, Ваше драгоценное время, нервы и деньги которые могли потратить на услуги юриста. Но как показывает практика, лучше не рисковать и заручиться поддержкой юристов по договорам, которые смогут качественно оказать услуги по разработке договора цессии (уступки права требования) или правовой экспертизе договоров. Тем более, что в случае подписания договора, не соответствующего законодательству 2019 года, его могут признать недействительным со всеми вытекающими негативными последствиями для Вас и Вашего кошелька.

[1]

Процедура переуступки долга

Цессия – это замена кредитора. Иногда обязательства можно переуступить, передав их третьим лицам, к которым и переходят кредиторские полномочия. Рассмотрим подробнее особенности применения цессии, нюансы ее оформления и бухгалтерского сопровождения.

Правовая суть цессии

Цессия представляет собой передачу любых прав и обязательств между юридическими (или физическими) лицами.

Если время идет, а должник не исполняет обязательств, их выполнения можно потребовать. Но случается, что кредитор не имеет возможности тратить на взыскание время и силы, при этом согласен получить назад не все средства, и лишь их часть. Он уступает свое право на это третьей стороне, получая за это оговоренное вознаграждение. Оно обычно представляет собой определенную часть невзысканного долга. Но переуступка долга может быть произведена и безвозмездным путем.

При этом используется следующая терминология:

  • цедент – тот, кто является инициатором передачи прав, чаще всего это кредитор;
  • цессионарий – «вторичный кредитор», сторона, получающая права после переуступки;
  • титул – называется также «договор цессии», правоустанавливающий документ по переуступке прав.

Юридические лица нередко используют переуступку прав при реорганизации, передавая права другому юридическому лицу, а по факту – самим себе.

Важные нюансы

  1. Цедент отвечает за правомерность уступаемых прав и подлинность подтверждающих бумаг.
  2. Цедент не отвечает за дальнейшую реализацию или нереализацию переданных прав (не гарантирует выплату долга).
  3. Должника следует проинформировать о переуступке права требования долга, но согласия его на цедирование не требуется.
  4. Если вследствие переуступки прав у должника возникли дополнительные расходы, оба кредитора возмещают их в равных долях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В российском законодательстве цедирование регулируется ст.382-390 Гражданского кодекса РФ.

Цедированию не подлежат

Не все права можно передать для осуществления третьим лицам. Закон оговаривает ряд обязательств, которые должны быть выполнены непосредственно взявшими из на себя сторонами:

  • возмещение морального вреда;
  • восстановление пострадавшей репутации в деловом мире;
  • обязательства неимущественного характера.

Разрешено цедировать

Юридические лица при желании могут передавать друг другу права по требованию долгов, возникших в результате:

  • хозяйственных сделок;
  • судебных решений;
  • страховых полисов;
  • обязательств перед персоналом в случае ликвидации или реорганизации фирмы;
  • договоров о дополнительной ответственности;
  • любых иных имущественных обязательств.

Виды цессионных договоров

Классификация их зависит от того, о чем договорились между собой первичный и вторичный кредиторы.

Возмездные и безвозмездные цессии

Более распространена финансовая выгода цедента от переуступки прав – он в сокращенной форме возвращает себе кредитованные средства, экономя время и снижая риски невозврата. Нередко предусмотрена нефинансовая выгода, например, цессионарий списывает дебиторскую задолженность цедента или засчитывает переуступку в качестве выполнения каких-либо прошлых обязательств «первичного» кредитора.

ВАЖНО! Между организациями крайне редко оформляются безвозмездные переуступки долга, потому что это влечет сложности с расчетом и уплатой налогов.

Как оформить переуступку

Данная сделка по сути не является самостоятельной, потому что всегда имеет в основе другую, первичную сделку, закрепленную соответствующим договором, например, купли-продажи, обмена, дарения и пр. Для передачи прав требования долга заключается еще один договор, юридически представляющий собой куплю-продажу этих прав. Он имеет правовые последствия только после заключения в письменной форме.

Алгоритм оформления цессии

  1. Договоренность. Первым этапом всегда должно быть достижение устной договоренности о том, что права на требование долга необходимо передать.
  2. Составление соглашения цессии. Особенности зависят от заключения «первичного» договора, права которого переуступаются. Если он заключался в простой форме, то и цессию не обязательно заверять нотариально. Но подавляющее большинство сделок регистрируются у юристов, а значит, и договоры по передаче прав также необходимо нотариально заверить. Варианты соглашения:
    • двухстороннее: между цедентом и цессионарием, должник лишь информируется;
    • трехстороннее – должник является стороной договора.
  3. Информирование должника о перемене кредитора – обязательное условия договора цессии. Это делается путем направления письменного уведомления.
  4. Взаимодействие нового кредитора с должником – принятие обусловленных законом мер по взысканию долга.
Читайте так же:  Как узнать форму собственности организации

Элементы договора цессии

Соглашение по передаче прав требования должно содержать следующие обязательные элементы:

  • полные названия всех сторон сделки, их юридические реквизиты;
  • максимально уточненный предмет договора – право, подлежащее передаче;
  • основание – реквизиты и наименования первичного договора, обязательства по которому переуступаются;
  • права и обязанности каждого участника;
  • сроки исполнения обязательств;
  • сумма финансовых обязательств (может переуступаться не весь долг, а только часть);
  • гарантии ответственности сторон;
  • подписи уполномоченных представителей, печати организаций.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Цедирование может быть признано недействительным, если соглашение заключено в обход запрета на такое действие. Например, передается право на строящуюся недвижимость при утаивании информации о банкротстве и ликвидации компании-застройщика либо в первичном договоре есть пункт о недопустимости передачи прав.

Налоговые обстоятельства цедирования

Передача прав оказывает прямое влияние на налоговые обязательства всех сторон сделки:

  • для должника с точки зрения налогов ничего не меняется, НДС не восстанавливается, как это поясняет пункт 3 ст. 170 Налогового кодекса РФ;
  • цедент не уплачивает НДС как продавец, несмотря на то, что передаваемое имущественное право должно подвергаться налогообложению. В ст. 155 НК РФ нет прямых указаний на расчет НДС при переуступке долга.
  • цессионарий, получивший право требовать долг, должен будет выплатить НДС только в том случае, если речь идет об операциях, облагаемых этим налогом (продажа товаров, плата за услуги, выполнение работ). Если прежний кредитор предоставит счет-фактуру, «вторичный» сможет предоставить НДС к вычету (ст.171-172 НК РФ).

Бухгалтерские проводки цессии

Поскольку в договоре переуступки принимают участие имущественные активы, это действие должно иметь адекватное отражение в бухгалтерской отчетности организаций-сторон договора. Цедент будет отражать выбытие активов, а цессионарий – их поступление.

Деньги, полученные цедентом в качестве вознаграждения за продажу права требования долга, являются выручкой и отражаются на балансе как поступивший доход. Первичный кредитор должен показать, что переуступил дебиторскую задолженность третьему лицу, для чего она сначала выделяется проводкой: дебет 377 «Расчеты с прочими дебиторами», кредит 361 «Расчеты с отечественными покупателями».

Погашение этой задолженности берет на себя цессионарий, за что цедент получает свой финансовый профит: дебет субсчета 949 «Прочие расходы операционной деятельности» в корреспонденции с кредитом 361.

После получения средств в проводке указывается, что в результате договора цессии право реализовано с определенной суммой прихода: дебет 311 «Текущие счета в национальной валюте», кредит 377.

Цессионарий принимает «приобретенный» долг к бухучету, причем не имеет значения, когда он намеревается его истребовать и намеревается ли вообще. Статья учета – финансовые вложения, где объект отражается по первоначальной стоимости: того вознаграждения, которое было выплачено цеденту за приобретение этого права. Если долг начнет погашаться, эти цифры следует заносить в состав операционных расходов. Проводки будут следующими:

  • дебет 377, кредит 685 «Расчеты с прочими кредиторами» – учет дебиторской задолженности по договору цессии на обозначенную сумму;
  • дебет 685, кредит 311 – вознаграждение за переуступку права;
  • дебет 311, кредит 377 – получение денег от должника в погашение долга (если оно воспоследовало);
  • дебет 377, кредит 745 «Доход от безвозмездно полученных активов» – отражение суммы дохода по договору цессии.

Должник вносит изменения в бухгалтерский учет только в момент, когда им получено уведомление о смене кредитора. Проводкой он ликвидирует свою задолженность цеденту, переадресовывая ее новому кредитору: дебет 631 «Расчеты с отечественными поставщиками», кредит 685.

Договор переуступки прав требования долга

Переуступка права требования используется как крайняя мера для возврата задолженности по кредиту, предполагая только замену кредитора и оставляя обязательства заемщика без изменений.

Зачем нужна переуступка

Цессия — это договор переуступки долга третьему лицу, регулируемый Гражданским кодексом РФ, в частности статьей 382 ГК РФ. Переуступка проводится в интересах кредитора, который не может вернуть деньги самостоятельно и не хочет привлекать третью сторону на условиях агентского договора. Процедура позволяет ему избавиться от проблемного кредита и получить часть требуемой суммы без затрат на работу с клиентом. Цессия может быть проведена в двустороннем порядке, без привлечения заемщика. Если она проводится после решения суда, то договор должен быть оформлен в порядке процессуального правопреемства, что определено Федеральным законом № 229.

Договор переуступки долга в пользу коллекторского агентства не требует разрешения заемщика, но последний обязательно должен быть информирован после проведения процедуры в письменном виде. В документах, подтверждающих законность цессии, должны быть:

  • полная сумма задолженности, включая проценты, штрафы и пеню;
  • копия кредитного договора;
  • копия договора цессии;
  • информация о реквизитах банковского счета, на который нужно перечислять денежные средства.

Если клиент-должник не получил пакет документов после продажи долга, он вправе не исполнять требования нового кредитора до ознакомления с условиями договора.

[3]

Виды договоров цессии

В зависимости от условий соглашения сделка может быть проведена не только в двустороннем, но и в трехстороннем порядке, который предполагает привлечение клиента как полноправного участника с необходимостью получения его согласия на совершение сделки. Цессия может быть:

  • возмездной: цедент (банк) выплачивает вознаграждение цессионарию (коллекторской компании) за передачу права требования долга с заемщика или цессионарий платит цеденту, если вся взысканная сумма будет перечислена ему;
  • безвозмездной: ни одна из сторон не платит другой за передачу права требования долга по кредиту.

Нюансы договора переуступки долга

Основное условие для заключения договора цессии — наличие причины возникновения долгового спора. Как правило, ею является просрочка по кредиту, в подтверждение которой прилагаются выписки со счетов заемщика, квитанции о платежах и прочее. На всех документах обязательно должны быть указаны данные контрагентов, даты или подписи сторон. Особенностью сделки является то, что:

  • новый кредитор не имеет права требовать от клиента исполнения обязательств до его уведомления о заключении договора цессии;
  • сумма задолженности остается неизменной, если нет соответствующего решения суда;
  • несмотря на возможность безвозмездной передачи права требования, нормативные акты запрещают подобное между юридическими лицами.

Что входит в договор цессии

Передача права требования возможна только путем заключения письменного договора, в котором приводятся:

  • информация о сторонах сделки (цеденте, цессионарии и должнике);
  • полное описание предмета договора;
  • основания для передачи права взыскания;
  • порядок решения споров, которые могут возникнуть в ходе исполнения условий сделки;
  • дополнительные соглашения, являющиеся частью договора.

Дополнительные соглашения между сторонами могут быть заключены в досудебном или судебном порядке и оформлены так же, как и кредитный договор, в соответствии с п. 1 ст. 389 ГК РФ. Если сделка предполагает передачу прав на недвижимость, она должна быть внесена в Росреестр.

Читайте так же:  Можно ли отсудить наследство если есть завещание

Расторжение договора

Договор цессии не имеет указанных сроков действия, как и факторов, которые могут стать причиной его расторжения. Инициатором выступает цедент или цессионарий, но не клиент-должник, а причиной расторжения могут быть:

  • нарушение законодательных норм при взыскании задолженности;
  • полное или частичное невыполнение обязательств одной из сторон;
  • изменение условий договора после его подписания.

Прекращение действия договора переуступки долга возможно без наличия нарушений его условий: достаточно обоюдного согласия сторон и отсутствия претензий друг к другу. В некоторых случаях расторжение может быть инициировано судом, если в договоре есть условия, нарушающие законодательство РФ.

Отличие переуступки от договора факторинга

Договор факторинга имеет сходную с цессией правовую природу и может считаться ее частным случаем, предполагая продажу долга за определенное вознаграждение. Оба вида сделки имеют отдельный порядок регулирования правоотношений в рамках Гражданского кодекса. Понятие договора факторинга определено в статье 824 ГК РФ.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В отличие от цессии, предметом сделки факторинга является предоставление финансовых средств, в которой передача права требования выступает в качестве обеспечения исполнения обязательств. Кроме этого, факторингом могут заниматься только коммерческие организации, тогда как цессия может быть осуществлена между любыми субъектами права.

Что такое переуступка долга между юридическими лицами?

Современные будни по продажи в новостройках, показывают, что в большинстве случаев, при покупке квартиры в новом доме не у застройщика, предлагают заключить договор уступки права или цессии.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Схема заключения подобного договора такова: застройщик подписывает соглашение с агентством, которые впоследствии перепродают своё право требования на квартиру лицам, купившим у них это право.

Таким образом, договор цессии или переуступки – это процесс передачи права требования от цедента (бывшего владельца права требования) к цессионарию (будущему владельцу права требования).

Так, на примере недвижимости можно отметить что пока дом не введён в эксплантацию продавать можно только право на эту недвижимость.

На примере все той же недвижимости можно отметить тот факт, что цессионарий и должник могут быть должны друг другу, как должник (например фирма застройщик) должен предоставить офис в новом доме цессионарию или цеденту, так и цедент (владелец права требования) должен выплатить полностью финансовую задолженность должнику (если квартира была куплена в рассрочку).

В случае переуступки долга в обязательном порядке о данной процедуре должен быть уведомлен должник, а также в договоре между цедентом и должником не должно быть запрета на переуступку долга. В случае если любое из этих условий будет нарушено должник имеет право восстановить свои права в изначальные рамки.

Безусловно, существуют разные варианты переуступки долга, так если вам уступают долг по договору (займа, или кредитования) то, наверное, это самый лучший вариант.

Но если вам уступают долг в виде передачи права владения собственность или акциями, то вы становитесь в куда более худущую ситуацию, на вас в этом случае ложатся все риски и в случае банкротства, и конкурсного управления вы можете потерять долг перед вами.

Стороны договора

Участниками договора цессии всегда являются две стороны и один объект, то есть долг, которые передаётся от одной стороны, другой.

Итак, первая сторона — это Цедент — это тот кому должны вернуть долг по первоначальному договору кредитования или займа или другому договору, вторая сторона — это Цессионарий – лицо которому передаётся право требования этого долга, как правило, за вознаграждение.

Ещё в случае если речь идёт о крупных суммах, в договоре цессии также может участвовать юридическая фирма или адвокат, который обеспечивает юридическую чистоту сделки или банк, который производит все необходимые финансовые операции.

А также может обеспечивать, как и юридическое агентство юридическую чистоту сделки и тем более является финансовым гарантом этого договора, за определённое вознаграждение.

Виды договоров переуступки долга

В зависимости от лиц и количества лиц участвующих все договора-цессии или переуступки можно разделить на несколько видов по следующим основаниям:

Самый популярный вид переуступки долгов это договоры цессии между юридическими лицами. Один из видов подобных договоров это смена владеющего субъекта активов предприятия.

Говоря проще, все активы переходят от одного владельца к другому со сменой юридического лица, который владеет данными активами.

Также между юридическими лицами возможна и классическая переуступка долга другому лицу, например, переуступка кредита от банка к компании, занимающейся взысканием долгов.

Также все договоры цессии между юридическим лицами обязательно должны быть скреплены печатью и нотариально зверины.

Договоры цессии участниками которых являются только физически лица, таких примеров договоров тоже немало. Договоры между физическими лицами гораздо проще оформлять и по факту требуют лишь паспорта, подписей и существенных данных договоров.

Данные договоры не нуждаются в нотариальном заверении.

Примерами могут служить различные договоры — это и переуступка долга и раздел имущества при разводе супругов, один из самых реальных способов в случае мирного разрешения конфликта. Также возможен договор по переходу обязательств детей на родителей.

В таком случае это будет договор, указанный выше, как переуступка долга, только в этом случае будет осуществляется переуступка неправа требования, а непосредственно самого долга, как правило, юристы их стараются называть переводом долга.

Договоры цессии между юридическими и физическими лицами. Примерами таких договоров могут служить передачей права требования от физического лица к юридическому лицу (организации занимающейся взысканием долгов).

Также нередки случаи когда в кризис собственник или директор принимает на себя обязательства по возврату того или иного долга обанкротившейся компании.

Этот договор заключается с юридическим лицом и физическим лицом, при этом закон допускает возможность подписания одним человеком данного договора с обеих сторон.

И последний вид договора переуступки долга тоже весьма распространённый это трёхсторонний договор. Как правило, к такому договору приходят стороны когда необходимо не только согласие цедента и цессионария на передачу долга, но и согласие самого должника, поэтому договор и называют трёхсторонний.

Выше причисленные договоры являются многосторонними, но при этом не учитывают сторону должника, а в трёхстороннем она не только учитывается, но и цедент, как правило, всегда в подобных договорах обещает содействовать в случае невыплаты должником долга.

Этот договор более защищён, так как не нужно уведомлять и хранить уведомление должника о смене владельца долга, подписывая трёхсторонний договор, он автоматически считается уведомленным.

Читайте так же:  Когда заканчивается дачная амнистия на земельный участок

Все вышеперечисленные виды договоров мы выделяли по принципу сторон, участвующих в договорных отношения, но можно ещё выделить по нескольким основаниями, например, по основанию возмездной или безвозмездности переуступки дога.

Вы не поверите, но существуют кредиторы, которые в прямом смысле желают безвозмездно отдать право требования к должнику.

Также можно определить по основанию срочности или бессрочности – например, право требования может передаваться в аренду, например, на два года, а после возвращаться цеденту.

Данные операции очень сложны и их практически никто не проводил, но тем неимение закон допускает возможность подобных операций.

Также можно выделить договоры цессии по объекту цессии давайте более подробно их рассмотрим.

Договор переуступки долга страховой компании, согласно законодательству России страховщики имеют право передавать своих клиентов в другие фирмы, в этом случае такое, возможно, например, при банкротстве компании.

Когда обанкротившийся страховщик передаёт право требования финансово-здоровому страховщику, с целью избежания ненужных издержек в процессе банкротства, а, возможно, и улучшения состояния в выход из процедуры банкротства.

Статья 965 гражданского кодекса закрепляет данные положения.

Уступка права требования по договору поставки

Эта процедура не то чтобы популярна в некоторых компания стала обыденной, так с помощью неё поставщик, как правило, передаёт право требование банку, а уже банк занимается взыскиванием долга с должника, у банка больше возможностей на данном пуле и уж точно больше сил и опыта.

Как правило, данную процедуру именуют процедурой факторинга, выгода банка заключается не только в комиссии, но и в том что большинство фирм уступают свои кредитные требования к покупателям со скидкой, поэтому эта процедура очень популярна в работе поставщиков.

Договор цессии на основании заключённого договора-подряда.

В этом случае ситуация обстоит немного сложнее, для заключения этого договора нужно заключать либо трёхсторонний договор цессии, либо двухсторонний обязательным приложением которого будет добровольное согласие должника (заказчика) на переуступку долга.

Договор переуступки долга при операциях по банкротству. Это один из самых популярных договоров цессии, в нём необходимо строгое соблюдение кредитного договора или договора заключённого банком с должником.

Как правило, основанием для переуступки долга в этом случае становится нарушение должника сроков выплаты или других условий кредитного договора.

Вследствие этого банк получает право заключить с любым другим юридическим лицом договор цессии, как правило, это ещё прописано в самом договоре кредитования, банки очень тщательно прописывают подобные договоры, основываясь на этом мы выше и, указали что очень важно строгое его соблюдение.

В заключение договора цессии при банковских операциях всегда есть особенности, что обязательно необходимо уведомить должника о смене владельце права требования его долга.

Также в договоре кредитования могут быть внесены пункты про запрет договора цессии, а также возможны пункту про запрет придачи права требования определённым группам лиц, например, юридическим лицам, основным видом деятельности которых является коллекторная деятельность.

Разумеется, все договоры цессии подписанные с такими пунктами в договоре кредитования по суду будут признаны ничтожными.

Единственным способом защиты от таких неприятностей может служить только тщательная проверка всей документации, заключённой между цедентом и должником.

Необходимые документы

В каждом случае при заключении договора цессии необходимо предоставить достаточное количество документов, подтверждающих право требования долга, а также заключить договор, который обязывает передать достоверным способом это право требования от цедента к цессионарию.

К обязательным документам, как правило, всегда относится первоначальный договор или письменная договорённость, на основании которой и возникло право требования долга.

Определить количество документов достаточных для передачи долга, как правило, очень просто это все документы, подписанные по причине этого долга между цедентом и должником.

Да вы не поверите только в таком случае вы будете полностью защищены, но, точнее, если все эти документы переходят вам и договор цессии составлен юридически верно.

Как оформить договор переуступки долга между юрлицами?

Прежде чем разобрать пошагово переуступку долга между юридическими лицами, отметим что на основании Гражданского кодекса нельзя переуступать право требования на нанесённый материальный ущерб, моральный ущерб и алименты.

Сначала давайте разберёмся с процедурой оформления трёхстороннего договора.

Нулевым этапом работы по данному договору является, проверка документов, которые заключены между цедентом и должником и сбор данных документов, разумеется, для последующей передачи их цессионарию.

После успешного результата проверки, начинаем составлять трёхсторонний договор цессии в котором прописываем все необходимые данные, информацию на основании чего заключается данный договор, сумму заключения данного договора и иные показатели.

После если он заключён исключительно между юридическими лицами вам нужно скрепить его печатями и нотариально заверить.

Как мы уже отмечали выше существует два вида договоров возмездные и безвозмездные.

В случае возмездных должны будут иметься документы, подтверждающие оплату, банковские, например, или документы финансовые, которые необходимо хранить с целью подтверждения передачи исполнения договорных обязательств.

Обязательными положениями договора обязаны быть предмет и основания, то есть в этом случае предмет — это подтверждённое право требования цедента передаваемое цессионарию, а основание — это в самом договоре ссылка на существование договора или договорённости письменной между цедентом и должников, или приложение к договору документов, подтверждающих существование долга.

Разобраться с заключением двухстороннего договора куда проще: необходимо проделать ту же процедуру, только в договоре будет отсутствовать должник, и в договоре обязательно должен быть указан кто и в какой форме уведомляет должника.

Как правило, эта обязанность ложится на цедента, и в подтверждении уведомления о переуступки долга они предоставляют расписку, подписанную должником.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Источники


  1. Треушников, М.К. Судебные доказательства / М.К. Треушников. — Москва: СИНТЕГ, 2014. — 272 c.

  2. Правоведение. — М.: Знание, 1999. — 304 c.

  3. Файкс, Г. Полиция возвращается. Из истории уголовной полиции ФРГ; М.: Юридическая литература, 2012. — 240 c.
  4. Марат, Ж.П. План уголовного законодательства; Иностранной литературы, 2012. — 152 c.
  5. Мазарчук, Д. В. Общая теория государства и права. Ответы на экзаменационные вопросы / Д.В. Мазарчук, Н.А. Глыбовская. — М.: ТетраСистемс, 2011. — 144 c.
  6. Как оформить переуступку долга между юридическими лицами
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here