Ип репетиторство что нужно

ОКВЭД для услуг репетиторства, преподавания

Подборка кодов

82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки

85.41 Образование дополнительное детей и взрослых

85.41.2 Образование в области культуры

85.41.9 Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки

96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки

Пояснения и уточнения

Достаточно обладать профессиональными знаниями и умениями в любой области, и при этом уметь доступно передать это умение другим людям – и можно заниматься преподаванием и репетиторством. Данный бизнес не требует многих вложений, он может осуществляться непосредственно предпринимателем, или же бизнесмен будет его организовывать, координируя взаимоотношения клиентов со своими сотрудниками – штатными или внештатными.

Если предприниматель создает организацию, предоставляющую образовательные услуги, он может это сделать в разных формах:

1. Дошкольное образование ­– программы, направленные на развитие личности, выработку различных навыков, то или иное обучение детей дошкольного возраста. К такому бизнесу не могут быть отнесены услуги няни, присматривающей за малышами в течение дня –такая деятельность относится к социальным услугам.
2. Начальное образование – помощь в овладении детьми чтением, письмом, счетом, нормами поведения, в развитии мышления и речи, внимания, восприятия и других психических процессов. Взрослые в рамках такого вида бизнеса не обучаются.
3. Основное образование – включает в себя не только усвоение основных школьных предметов, но и развитие личностных качеств, более профессиональные занятия различными хобби, начальными ступенями профессиональной деятельности в той или иной сфере.
4. Высшее образование – овладение профессиональными умениями и навыками по той или иной специальности.
5. Дополнительное образование в специальных отраслях:

• спортивной (футбол, волейбол, гимнастика, плавание, атлетика, йога боевые искусства и пр.);
• культурной (искусство, музыка, драма, танцы).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Обучение иностранным языкам и религиозное образование не относятся к этому виду деятельности.

Осуществлять такой бизнес можно в индивидуальном или групповом порядке, на дому у клиента или на базе специально оборудованных помещений и центров.

Пошаговое руководство по оформлению ИП для репетитора

Представленная инструкция по регистрации индивидуального предпринимательства для работы репетитором включает в себя все изменения законодательства касательно этой области, произошедшие в 2015 году. Данный материал будет одинаково полезен как лицам, планирующим заняться самостоятельной регистрацией, так и тем, кто нуждается в информации для общего ознакомления.

Тем, для кого основной деятельностью является репетиторство, открыть ИП сегодня не составит труда. Первое, с чего в таком случае стоит начать, определиться с размерами ожидаемых расходов. На конечную сумму расходов влияет ряд факторов, среди которых основными являются самостоятельность регистрации индивидуального предпринимательства (вы лично будете заниматься этим вопросом или компания, специализирующаяся на предоставлении подобных услуг), уровень авторитета банка, в котором планируется открыть расчетный счет, изготовление собственной печати и прочее. Попробуем более детально рассмотреть, что собой представляет регистрация ИП для репетитора.

Шаг 1 – сбор необходимой документации

Первое, с чего начинается любая деятельность, контролируемая законодательством, оформление документации. Данный процесс всегда подразумевает подготовку определенного пакета документов. Для того, чтобы оформить ИП для репетитора, необходимо подготовить следующие документы:

Копия ИНН – пожалуй, самый главный документ любого предпринимателя. Без него открытие ИП просто невозможно. Именно поэтому необходимо убедиться, что вы располагаете данным документом заранее. В противном случае следует либо написать заявление на получение ИНН , либо восстановить утерянный документ.

Копия паспорта (страничка с фото и с пропиской). Зачастую требуют заверения копии данного документа нотариусом. Однако в случае осуществления самостоятельной регистрации ИП это делать необязательно.

В случае обнаружения каких-либо неточностей в оформлении документации налоговая служба отказывает в регистрации ИП. Написание нового заявления сопровождается повторной уплатой госпошлины в полном объеме.

Шаг 2 – правила подачи документов на регистрацию в ИФНС

Оформить ИП для репетитора можно только непосредственно по адресу прописки заявителя. Однако тем, кто планирует этим заняться на территории г. Москва, следует обращаться в единую налоговую инспекцию (ИФНС №46), находящуюся по адресу: г. Москва, Походный проезд, домовладение 3, строение 2.

Система подачи заявления предельно проста – собрать необходимый пакет документов, оплатить госпошлину, получить в терминале талон на прием, дождавшись своей очереди подать заявление. Если ваше заявление составлено верно, и предоставлена вся необходимая документация, вам будет выдана расписка о дате получения регистрационных документов. Как правило, она совпадает с датой 6-го рабочего дня после подачи документов.

Весь процесс подачи документов занимает от 2 до 5 часов и осуществляется в будние дни в рабочие часы (9.00-18.00). Если вы не располагаете свободным временем, сегодня существует возможность для тех, чьей основной деятельностью является репетиторство, открыть ИП по доверенности.

Шаг 3 – процедура получения регистрационных документов

В назначенный день с полученной ранее распиской о дате получения регистрационных документов вам следует прийти в регистрирующий орган и получить необходимые документы. В список обязательной документации входит:

1. ОГРИП (присвоенный вам номер индивидуального предпринимателя).

2. ЕГРИП (запись о регистрации вас как индивидуального предпринимателя в государственном реестре индивидуальных предпринимателей).

3. Уведомление о постановке вас на учет в налоговом органе.

Шаг 4 – дальнейшие действия

Когда регистрация ИП для репетитора успешно завершена, следует выполнить ряд следующих действий:

1. Проследить за получением письма из органов статистики (с кодами статистики можно ознакомиться на сайте mosstat.ru).

2. Заняться вопросом приобретения кассового аппарата и его регистрацией в налоговой (это необходимо для осуществления наличных расчетов).

3. Осуществить открытие расчетного счета (согласно поправкам закона от мая 2014 года информация о его открытии будет автоматически передана банком в надлежащие органы).

Также отсутствует необходимость в отдельной регистрации ИП в ПФР, так как надлежащая информация будет передана в него налоговой службой. Постановка на учет ИП в ПФР будет произведена автоматически. Письмо с извещением о регистрации придет по адресу прописки.

Шаг 5 – нюансы регистрации для тех, кто планирует использовать наемный труд

Регистрация ИП, репетиторство в котором подразумевает использование труда наемных рабочих, имеет некоторые особенности. Так, независимо от регистрации ИП, спустя 5 дней с момента принятия на работу сотрудника вы должны встать в ПФР на учет как предприниматель, использующий наемный труд. Список документации необходимой для осуществления этого действия носит следующий характер:

1. копия регистрационных документов;

2. копия паспорта сотрудника;

3. копия трудового договора;

4. копия трудовой книжки.

Если вы остановились на таком варианте осуществления предпринимательской деятельности, помимо заработной платы сотруднику ежемесячно вы должны отчислять 30% от сумм начислений во внебюджетные фонды.

Заполните регистрационную форму, если Вы хотите сотрудничать с нами: работа репетитором.

Эти статьи могут Вас заинтересовать:

Индивидуальный предприниматель – репетитор: нюансы регистрации и осуществления деятельности

Для предоставления репетиторских услуг нет необходимости получать лицензию для ведения образовательной, педагогической, воспитательной деятельности. Многие этим пользуются и предоставляют услуги репетитора без регистрации в статусе ИП и легализации своей деятельности. Однако, согласно законодательству России, такая деятельность возможна только после регистрации и последующего отчисления налоговых и страховых взносов.

Регистрация репетитора даёт ему множество преимуществ:

-вывод полученного дохода «из тени»;

-возможность нанимать сотрудников с оформлением, заключением трудового договора, отчислением страховых сумм в ПФ и ФСС;

-предоставление клиентам чеков, сертификатов на законных основаниях;

-защищённость при спорах в суде или Роспотребнадзоре.

Индивидуальный предприниматель – репетитор проходит регистрацию, как и все остальные физические лица. Он собирает документы: паспорт, заявление о регистрации и уплаченную пошлину (квитанцию) и подаёт их в ФНС по месту своей прописки. В течение пяти дней документы будут рассмотрены и, в случае положительно решения налоговой инстанции, гражданину будет выдано свидетельство и выписка из ЕГРИП, а также уведомление органов статистики с кодами, необходимыми в деятельности. После этого необходимо встать на учет в ПФР. Работать ли с печатью, ИП решает сам. Это же касается и банковского счёта. Целесообразно открыть счет, поскольку сейчас многие клиенты и партнеры предпочитают производить расчёты в безналичной форме, да и хранить полученную прибыль удобнее на банковском счете или карте. С этого момента деятельность предпринимателя — репетитора считается законной.

Индивидуальный предприниматель – репетитор может использовать ОСН или перейти на «упрощёнку». В некоторых регионах, в частности, в Москве, для ведения трудовой педагогической деятельности предпринимателям разрешается использовать ПСН. Плюс патента именно для ИП-репетиторов в том, что приобрести его можно на любой срок от 30 дней и до полного года. К тому же налоговую отчетность по полученной прибыли сдавать не надо. И при ПНС, и при УСН прибыль облагается 6% налогом. Если же гражданин оказывает репетиторские услуги не в статусе предпринимателя, то он обязан уплачивать НДФЛ, а это уже 13% от полученной выручки. Здесь речь идёт о разовых заказах, не носящих регулярный характер. Налогоплательщик по итогам календарного года как отчетного периода самостоятельно высчитывает налоговую базу, то есть полученную за этот период чистую прибыль, и рассчитывает сумму, которую он должен перечислить в ФНС. Из полученной суммы высчитывается 13% — это и есть размер НДФЛ. В ФНС сдаётся декларация, в которой надо указывать прибыль только от разовых услуг педагогического характера, исключая прибыль от выполнения основной работы или другой деятельности.

Индивидуальный предприниматель – репетитор имеет право заключать со слушателями лекций, учениками договор на оказание услуг гражданско-правового характера. Это даст им возможность требовать возмещения в случае ненадлежащего предоставления услуг предпринимателем. А самому ИП требовать уплаты стоимости занятий в суде, если добровольно заказчик отказывает ИП в оплате. ИП-репетитор имеет право нанимать сотрудников на законных основаниях, вносить записи в их трудовые книжки, отчислять взносы в накопительную часть пенсии, оплачивать больничные листы и отпуска. То есть такой, зарегистрированный в статусе ИП, работодатель более привлекателен для сотрудников, поскольку может предоставить им социальный пакет и гарантии.

Зарегистрированный как предприниматель репетитор имеет право размещать рекламу своих услуг, не опасаясь, что подвергнется штрафам или даже возбуждению уголовного дела. Если в течение длительного времени оказывать репетиторские услуги, не являясь ИП, позже придётся заплатить все налоговые и страховые взносы за это время. Сотрудники ФНС могут запросто узнать о нелегальных репетиторах и оштрафовать. Поэтому регистрация является единственным способ законно осуществлять свою деятельность. К тому же гражданам не запрещено одновременно работать по трудовому договору в организации и предоставлять услуги в статусе предпринимателя.

Открыть репетиторский центр

Краткое содержание

• Хочу открыть репетиторский центр или кружок. Какие документы оформить?
• Лицензия га образовательную деятельность
• Что для этого нужно, какой налог легче сделать?
• Открыть бизнес центр занятости
• Репетиторский центр

Советы юристов

1. Хочу открыть репетиторский центр или кружок. Какие документы оформить?

1.1. Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, вам необходимо зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения патент или УСН.

2. Я хочу открыть репетиторский центр, преподавать буду я сама. Нужна ли лицензия?

2.1. Лицензии не требуется.
Соискателями лицензии на осуществление образовательной деятельности являются образовательные организации, организации, осуществляющие обучение, а также индивидуальные предприниматели, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно (ст. 91 ФЗ-273).

3. Хочу открыть Репетиторский центр
что для этого нужно, какой налог легче сделать?

3.1. Здравствуйте. Надо зарегистрировать или ООО, или ИП. Система налогообложения больше подойдет — УСН 6%

4. Могу ли я открыть репетиторский центр на квартире и какой код для этого нужно выбрать?

4.1. Репетиторство можно проводить в качетсве ИП и без специального для этого помещения.
В качестве основного вида предпринимательской деятельности рекомендуется выбрать коды:

Репетиторство: ОКВЭД 80.42 — Образование для взрослых и прочие виды образования, не включённые в другие группировки (основной вид деятельности)
Репетиторство: ОКВЭД 80.10.3 — Дополнительное образование детей.

Следует помнить, что индивидуальная педагогическая деятельность не лицензируется, таким образом, если не нанимать себе на работу других педагогов, лицензия на образовательную деятельность не нужна.

5. Я — ИП, оказываю репетиторские услуги. Со временем количество клиентов увеличилось, соответственно решила открыть дополнительный офис, пригласив других репетиторов к сотрудничеству. Я предложила следующие условия коллегам: фиксированная оплата за каждый отработанный час; претензий от них нет никаких, довольны и с радостью работают. Существует обратная сторона медали — конкуренты, которые ищут всяческие способы насолить и захлопнуть мою конторку. Тем более я намереваюсь обозвать свой офис центром.

Вот такие вопросы: могу ли я присвоить название своему офису и услугам «Центр репетиторства» ? Нужна ли мне лицензия? (По окончании курсов сертификатов либо других бумаг не выдаётся) .Как я могу еще оформить сотрудников без тр. договора.

6. Хотим с коллегой открыть репетиторский центр (подтягивать по школьной программе, готовить к экзаменам) Какой пакет документов для этого нужен?

6.1. Здравствуйте.
Если вы не будете осуществлять образовательную деятельность по учебным программам, то оформление лицензии вам не нужно. Поэтому можете организоваться в любой форме, хоть одного из вас сделайте ИП. С минимальным пакетом документов для регистрации определенного вида юр.лица или ИП.

7. Сама преподаватель, хочу открыть центр по подготовке к ЕГЭ Слышала, что такого рода репетиторские услуги лицензированию не подлежат? Центр выгодно открывать на мужа, так как он может получить помощь на открытие.. Как ему лучше регистрироваться (ИП, ООО), какой договор со мной, другими учителями, а также родителями ему нужно заключать? Спасибо.

7.1. Как ему лучше регистрироваться (ИП, ООО), какой договор со мной, другими учителями, а также родителями ему нужно заключать?
Такие вопросы виртуально не разрешить.
Вам нужен адвокат.
Нормы права.
КОНСТИТУЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Статья 48

1. Каждому гарантируется право на получение квалифицированной юридической помощи.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

ОБ АДВОКАТСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И АДВОКАТУРЕ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Статья 1. Адвокатская деятельность

[3]

1. Адвокатской деятельностью является квалифицированная юридическая помощь, оказываемая на профессиональной основе лицами, получившими статус адвоката в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, физическим и юридическим лицам в целях защиты их прав, свобод и интересов, а также обеспечения доступа к правосудию.

7.2. Извините, сопровождение бизнеса осуществляется только на платной основе.

8. Нужна помощь юриста! Хотим открыть центр изучения английского языка (репетиторский центр). Никаких документов ученикам выдавать не собираемся, экзаменов проводить тоже, чисто натаскивать в языке. Работать преимущественно будем с детьми школьного возраста. Есть несколько преподавателей, с которыми мы собираемся сотрудничать. Возник вопрос — как нам юридически корректно оформить свою деятельность? Как оформить преподавателей — по ТК или заключить гражданско-правовые договоры, или вообще их всех придется как ИП оформлять? Краеугольный камень — лицензирование образовательной деятельности. Совершенно не хочется его оформлять в виду увеличения финансовых затрат и излишнего контроля со стороны гос. органов. Да и не совсем понятно, зачем нам эта головная боль? Мы же не претендуем на понятие школа, никаких экзаменов не проводим и дипломом/аттестатов не выдаем! Пожалуйста, разъясните подробно, дайте совет каким образом нам лучше поступить, чтобы и закон не нарушать, и лицензирования избежать? Будем очень благодарны за помощь!
Дарья и Александр.

8.1. Здравствуйте!Можете создать ООО. В зависимости от вида услуг, оказываемых организацией, может потребоваться получить лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Лицензия для индивидуальной педагогической деятельности (репетиторства) не нужна (п. 2 ст. 48 Закона от 10 июля 1992 г. № 3266-1).Поэтому можете всех преподавателей оформить ИП.

8.2. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству можно оформить на основании патента
список приведен в статье 346.43 Налогового Кодекса Российской Федерации. (вступит в силу с 01.01.2016).

9. Я планирую открыть репетиторский центр с наемными преподавателями для подготовки школьников и взрослых абитуриентов к поступлению в ВУЗы и к сдаче ЕГЭ. Какие коды ОКВЭД здесь необходимы?

9.1. Здравствуйте! Выбирайте код 80.42.

10. Открыла репетиторский центр, наняла педагогов. Для этого открыла ООО, наняла педагогов. Все официально. Тут мне сказали, что требуется лицензия. Какая лицензия, если мы не выдаем никаких сертификатов, свидетельств и т.д.?
К нам просто приводят детей, мы их подтягиваем по учебе и все. Действительно ли нужна образовательная лицензия?
Если можно по подробнее, со статьей и о чем эта статья конкретно?
В статье 14.1 КОАП РФ про образовательную лицензию и слова нет!

10.1. Здравствуйте. В соответствии с п.40 ч.1 ст.12 ФЗ » О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ от 04.05.2011 образовательная деятельность подлежит лицензированию.Можете внести в устав изменения и исключить оказание образовательных услуг.

11. Открыла репетиторский центр, наняла педагогов. Для этого открыла ООО, наняла педагогов. Все официально. Тут мне сказали, что требуется лицензия. Какая лицензия, если мы не выдаем никаких сертификатов, свидетельств и т.д.?
К нам просто приводят детей, мы их подтягиваем по учебе и все.
Действительно ли нужна образовательная лицензия?
Если можно по подробнее, со статьей и о чем эта статья конкретно?

11.1. Образовательная деятельность лицензируема. Смотрите статью 14.1 КоАП РФ

12. Я хочу открыть Репетиторский центр и хотелось бы узнать о налогах что выгодно и тд,какие документы нужны.

12.1. Здравствуйте! Налоги будут зависеть от выбранной Вами системы налогообложения,и от того,что Вы хотите регистрировать-ООО или ИП,

13. Мы хотим открыть у нас в городе центр по оказанию репетиторских услуг, с наймом преподавателей. Какой пакет документов для этого необходим и каков размер затрат на лицензию, если таковая требуется? Спасибо. Буду признательна, если ответите письменно на адрес: [email protected]

13.1. Добрый день! Лицензия, если это будут индивидуальные занятия не требуется.

14. Хочу открыть репетиторский центр с привлечением коллег по работе, т.е. педагогов. Какие налоги я буду платить за себя? И буду ли платить налоги за нанятых коллег, если это является для них подработкой? Нужна ли лицензия для такой деятельности, если да, то какие требования вытекают из этого?

14.1. за себя — в ПФР как и все ИПэшники, плюсом — в зависимости от выбранной системы налогообложения. За коллег-работников — сумма в ПФР, ФОМС, ФСС в зависимости от размера выплат, плюсом НДФЛ

15. Я частный педагог хочу открыть репетиторский центр педагогов с выездом на дом к ученикам по моим подсчетам доход не большой но как мне стало известно за такую сферу нужно регистрироваться в налоговой какие условия для этого нужны и какая ставка налогообложения?
Тоесть какие справки для этого нужны какие проценты налогов и что нужно сделать чтоб не нести ответственности за не педагогическое действие одного из педагогов а именно кража к примеру 100 р у клиента.
Вообще требуется ли лицензия Ира репетиторский центр если да то где её брать?
Какой налог?
И как обезопасить себя и застраховать организацию от халатности педагога подвергшего его на кражу к примеру 100 р.

15.1. Обратитесь к очному юристу.

16. Я частный педагог хочу открыть репетиторский центр педагогов с выездом на дом к ученикам по моим подсчетам доход не большой но как мне стало известно за такую сферу нужно регистрироваться в налоговой какие условия для этого нужны и какая ставка налогообложения?
Тоесть какие справки для этого нужны какие проценты налогов и что нужно сделать чтоб не нести ответственности за не педагогическое действие одного из педагогов а именно кража к примеру 100 р у клиента.

16.1. По закону лицензия на репетиторство не нужна.
Но вам нужно зарегистрироваться как частному предпринимателю, чтобы иметь возможность собирать с людей деньги.
При этом платится налог — 6% от доходов. Раз в квартал сдаётся несложная отчётность в налоговую инспекцию по месту жительства.

16.2. Забавно смотреть как консультируют по российскому праву отдельные представители ближнего зарубежья.
Имейте ввиду: Вам нужна лицензия на ведение образовательной деятельности.

17. Я частный педагог хочу открыть репетиторский центр педагогов с выездом на дом к ученикам по моим подсчетам доход не большой но как мне стало известно за такую сферу нужно регистрироваться в налоговой какие условия для этого нужны и какая ставка налогообложения?

17.1. По закону лицензия на репетиторство не нужна.
Но вам нужно зарегистрироваться как частному предпринимателю, чтобы иметь возможность собирать с людей деньги.
При этом платится налог — 6% от доходов. Раз в квартал сдаётся несложная отчётность в налоговую инспекцию по месту жительства.

18. Два педагога собираются открыть частный репетиторский центр. Хотелось бы узнать, какие для этого необходимы документы.

18.1. Маргарита, в соответствии с действующим законодательством (Закон РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании», Федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности») репетиторство не требует лицензирования.

Но если Вы хотите осуществлять данную деятельность официально, Вам нужно зарегистрировать юридическое лицо либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
В каждом случае есть свои минусы и плюсы, процедура регистрации тоже несколько различается.

19. Я в этом году закончила университет. Специальность-переводчик. Хотела бы открыть свой репетиторский центр. Какие документы нужны для его открытия? (если нанимать преподавателей).

19.1. Здравствуйте, Ксения!
Откройте ИП или ООО, зарегистрируйтесь в налоговой и пенсионном, и начинайте работать.
Надеюсь, что я смог достаточно понятно и полно ответить на все Ваши вопросы, но, если всё же что-то не понятно, пишите. Удачи!

20. Хочу открыть по сути репетиторский центр, но понимаю, что процедуру образовательного лицензирования не потяну. Поэтому думаю назваться Детский Консультационно-Досуговый Центр, там будет группа кратковременного пребывания, рассчитанная, что мама, например пошла в парикмахерскую и оставила дете на пару часов у нас. И буду заключать договора с педагогами на репетиторские УСЛУГИ в подготовке к огэ и ГИА. Коды ОКВЭД 85.32, 74.84 и 93.05. Все ли юридически правильно? Спасибо.

20.1. Здравствуйте! судя по описанию вопроса, все верно.

21. Хочу открыть репетиторский центр математического цикла с 3-мя наёмными учителями, лицензия нужна мне? И если открою, то будет субсидир-ся такой центр? Спасибо.

21.1. Здравствуйте. Ответ может быть дан только платно.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

Как оформить репетиторство

• Как оформить репетиторство
• Как заработать учителю
• Как стать репетитором

Определите вид вашей экономической деятельности. Это необходимо для правильного оформления выплаты налогов. Обычно репетиторские услуги попадают в УСН (упрощенная система налогообложения) в соответствии с п. 2 ст. 346.25.1 НК РФ. По такой схеме налогообложения вы должны будете выплачивать государству 6% прибыли.
Чтобы определить, какой вид налога вы должны платить, ознакомьтесь с общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Наверняка вы попадете в эти категории:

-110000 Услуги в системе образования;

— 111000 Услуги в системе дошкольного воспитания;

-112000 Услуги в системе среднего образования;

— 113000 Услуги в системе высшего образования.
Учтите, что вопреки расхожему мнению, под ЕНВД (единый налог на вмененный доход) работа репетитора не попадает.

Репетитор — ИП или самозанятость

Последнее обновление 2019-03-31 в 11:12

В условиях введения налога на профессиональный доход у граждан возникает множество вопросом. Например, как регулируются налоги на самозанятых педагогов в 2019 году? Распространенной практикой является подработка учителей и преподавателей в качестве репетиторов, иногда эта подработка незначительна, неужели такому репетитору тоже нужно платить налоги как самозанятым гражданам?

Как платить налоги репетитору?

Прежде чем, разбирать репетиторство после работы — это самозанятость или нет, рассмотрим основы обложения. Налог на профессиональный доход — это специальный режим обложения, который упрощает ведение деятельности двум категориям граждан:

• собственно, самозанятым — независимо от наличия работы по трудовому или гражданско-правовому договору;
• ИП — предприниматели, чьи показатели не превышают условия применения нового спецрежима, вправе закрыть ИП и применять налог на профессиональный доход.

Важно!

Пользоваться режимом могут только лица, осуществляющие самостоятельную деятельность на территориях проведения эксперимента.

С точки зрения вариантов ведения уроков возникает дилемма — репетитор-ИП или самозанятый. Разумеется, хочется узнать, что выгоднее. Для этого обратимся к федеральному закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, который регламентирует новый спецрежим.

В пп.9 п.1 ст.6 закона указано, что не включаются в объекты профессионального обложения виды деятельности, перечисленные в ст.217 п.70 Налогового кодекса России. Этот пункт содержит следующие виды деятельности:

• присмотр за детьми и больными, уход за лицами старше 80 лет по медицинским показаниям;
• ведение домашнего хозяйства и уборка жилья;
• репетиторство.

Эти виды труда несмотря на наличие доходов не облагаются по главе «НДФЛ», а также не являются объектом обложения по новому спецрежиму, т.е. налоги за репетиторство платить не нужно. Если лицо занимается только ведением уроков в такой форме, как самозанятый репетитор он платит по желанию страховые взносы во внебюджетные фонды для формирования страхового стажа.

[1]

Как оформить самозанятость репетитору?

Уплатить налог за репетиторство вам не придется, но необходимо встать на учет в ИФНС, т. к. репетиторство — это самозанятость, хотя освобожденная от обложения. По ст.83 в п.7.3 вам требуется подать уведомление в любую ИФНС по своему выбору уведомление, состоящее из 3 листов:

• титульный;
• лист персональных данных;
• лист об услуге.

Скачать форму можно здесь. Уведомление подается при оказании услуг и при прекращении репетиторских практик.

1. Самозанятые репетиторы в 2019 году не попадают под налог на профессиональный доход.
2. Репетиторство не облагается по НДФЛ, следовательно, не нужно регистрировать ни ИП, ни юридическое лицо.
3. Репетиторы подают в любую ИФНС уведомление об оказании услуг и уведомляют налоговые органы при прекращении деятельности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(41 оценок, средняя: 4,88)

ОКВЭД для репетиторов

Многие преподаватели, которые работают частным образом хотят легализовать свою деятельность: спать спокойно, платить налоги и быть полноправным самозанятым гражданином.

В таком случае репетиторы обычно оформляют ИП и в процессе регистрации задаются вопросом, какие коды ОКВЭД выбрать для репетиторской деятельности.

Во-первых, Вам подойдут два основных кода:

ОКВЭД 80.42 — Образование для взрослых и прочие виды образования, не включённые в другие группировки (основной вид деятельности)
ОКВЭД 80.10.3 — Дополнительное образование детей

Это абсолютно законно, так как индивидуальная трудовая педагогическая деятельность не лицензируется. То есть, если Вы не будете нанимать к себе на работу других учителей, то лицензия на образовательную деятельность Вам не нужна. Другие коды из собственно образовательных услуг — прерогатива образовательного учреждения, а вот его деятельность уже лицензируется (и вообще заморочек там вагон). Поэтому лучше выбрать только те коды, которые указаны выше. С другой стороны, известны случаи, когда ИП регистрируют даже с кодами 80.10.3, 80.22.23, 80.30.4, однако наша цель сделать все с первого раза так, что комар носа не подточит!

Во-вторых, по закону Вы можете выбрать для себя дополнительные виды деятельности (до 20). Этим правом я бы посоветовал Вам воспользоваться. А мало ли?! Вот, например:

ОКВЭД 74.83 — Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу
ОКВЭД 72.40 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов, в том числе ресурсов сети интернет
ОКВЭД 73.10 — Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук
ОКВЭД 73.20 — Научные исследования и разработки в области общественных и гуманитарных наук
ОКВЭД 93.05 — Предоставление прочих персональных услуг

Вот эти коды ОКВЭД, как минимум, я бы рекомендовал прописывать в заявлении на регистрацию ИП для репетитора.

Как работать репетитором без регистрации ИП

ШАГ-1: Проверьте, является ли выбранный вид деятельности репетиторством

Репетиторство — это консультативные услуги по отдельным учебным предметам и дисциплинам, образовательным областям, темам. Помощь в подготовке к централизованному тестированию также будет являться репетиторством .

Занятия с репетитором подразумевают преодоление трудностей в изучении:

— отдельных тем учебных программ по учебным предметам.

Важно!
Не путайте репетиторство с обучением новым предметам и знаниям.
Задача репетитора — помочь лучше разобраться в изучаемом предмете, но не обучить новой дисциплине.

Если вы хотите обучать ваших учеников новым знаниям, умениям, навыкам, развивать их творческие способности, вам придется зарегистрироваться в качестве ИП. Такая деятельность подпадает под понятие «обучение» и к репетиторству не относится .

Пример

К репетиторству не относятся, в частности:

— деятельность по проведению курсов по обучению детей и взрослых иностранным языкам, компьютерной грамотности и другим учебным дисциплинам;

— деятельность по предоставлению индивидуальных услуг, оказываемых учителем-дефектологом (учителем-логопедом, тифлопедагогом, сурдопедагогом, олигофренопедагогом);

— деятельность по обучению взрослых нанесению макияжа;

— деятельность по написанию контрольных, курсовых и дипломных работ.

Для их осуществления необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Чтобы не пришлось регистрироваться в качестве ИП, важно, чтобы вы оказывали услуги репетитора самостоятельно. Если вы захотите привлечь наемный труд, нанять кого-то еще, например, по трудовому договору или договору подряда, обязательно зарегистрируйтесь в качестве ИП .

Ознакомиться с иными видами деятельности, осуществляемой по заявительному принципу, не требующему госрегистрации в качестве ИП, можно на сайте инспекции МНС

ШАГ-2: Уведомьте налоговую

Для того чтобы работать репетитором без регистрации ИП, для начала нужно подать письменное уведомление в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. по месту регистрации, указанному в паспорте) . В нем, в частности, необходимо указать:

— вид деятельности — репетиторство;

— место осуществления деятельности.

Правильно оформить уведомление вам помогут в налоговой инспекции.

При подаче уведомления необходимо будет предъявить:

— паспорт или другой документ, удостоверяющий личность (вид на жительство в Республике Беларусь, удостоверение беженца) ;

— документы, подтверждающие право на льготу по уплате единого налога (если такое право есть).

Основания, размеры льготы и подтверждающие документы для уплаты единого налога для репетитора представлены в таблице:

или пенсионное удостоверение, которое содержит данные:

— о назначении группы инвалидности;

— сроке, на который инвалидность установлена

3 Вы родители (усыновители) в многодетной семье с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет 20% 1. Документ, удостоверяющий личность.

2. Удостоверение многодетной семьи

4 Вы родители (усыновители), которые воспитывают детей-инвалидов в возрасте до 18 лет 20% Документ, удостоверяющий личность, и удостоверение ребенка-инвалида 5 Вы и ваш супруг (супруга) имеете инвалидность I, II группы, являетесь родителями (усыновителями) и воспитываете несовершеннолетних детей и (или) детей, получающих образование в дневной форме получения образования

100% 1. Удостоверения инвалида

или пенсионные удостоверения, содержащие данные о назначении группы инвалидности.

2. Копии свидетельства о рождении ребенка и (или) справки (ее копии) о том, что ребенок является обучающимся и получает образование в дневной форме получения образования

Если вы имеете право на льготу одновременно по нескольким основаниям, указанным в пунктах 1 — 4 таблицы, ваша льгота составит 45% .

Важно!
Если есть льгота, укажите это сразу. Если у вас есть право на льготу, при подаче заявления возьмите с собой подтверждающие такое право документы.

После оформления и подачи заявления в налоговой инспекции вам выдадут извещение о присвоении учетного номера плательщика (УНП) .

ШАГ-3: Уплатите единый налог

Для того чтобы работать репетитором, уплатите единый налог до начала оказания услуг .

Сумма единого налога для работы репетитором зависит:

— от вида деятельности (в вашем случае это услуги репетитора);

— места оказания услуг репетитора;

— наличия права на льготу (см. таблицу).

Сумму единого налога для репетитора в вашей местности и реквизиты для ее уплаты уточните в налоговой инспекции по месту жительства (т.е. по вашему месту регистрации, указанному в паспорте).

Справочная информация
В 2017 году ставка единого налога для репетиторов, не зарегистрированных в качестве ИП, установлена в следующих размерах:
— в Минской области — 28,00 бел. руб. в месяц ;
— в Минске — 34,00 бел. руб. в месяц ;
— в Гродно — 33,00 бел. руб. в месяц ;
— в Бресте — 27,02 бел. руб. в месяц;
— в Барановичах — 24,77 бел. руб. в месяц .

[2]

С актуальной информацией о ставках единого налога можно ознакомиться на сайте инспекции МНС.

После того как вы выполнили указанные действия, можете смело приступать к работе. Повышенный налог и административная ответственность вам не грозят.

Обратите внимание!
Если налоговая выявит, что вы занимаетесь репетиторством без уплаты единого налога, вам будет начислена такой налог в размере ставки налога, установленной в населенном пункте, в котором вы занимаетесь репетиторством. Если такое нарушение налоговая выявит повторно, то придется уплатить налог в пятикратном размере. .

ШАГ- 4: Рассчитывайтесь с учениками правильно

Работая репетитором без регистрации ИП, рассчитываться с учениками вы можете без оформления документов, подтверждающих прием наличных денежных средств.

Расчеты можно проводить как в наличной, так и безналичной формах . При необходимости открыть банковский счет и разобраться в порядке проведения расчетов с физическими лицами вам помогут специалисты выбранного вами учреждения банка.

Важно!
При расчетах с учениками из Республики Беларусь в качестве денежного средства используйте белорусский рубль . Использовать иностранную валюту при расчетах между физическими лицами — резидентами (не ИП) нельзя .

Справочная информация
За незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере до 50 БВ (1150 бел. руб.) .

Как видим, работать репетитором легально и без регистрации в качестве ИП очень просто. Единый налог следует уплачивать лишь за те месяцы, в которых осуществляется деятельность. Вести учет полученных доходов, составлять и представлять отчетность в налоговый орган, приобретать и вести книгу учета проверок не нужно.

Кроме этого, репетиторство может быть вашей единственной работой. При этом уплачивать сбор на финансирование государственных расходов, работая репетитором более 183 календарных дней в году, вам не нужно, даже если вы не регистрируетесь в качестве ИП .

Источники

1. 
   Попова А. В. Международное частное право; Питер — Москва, 2010. — 192 c.
2. 
   Скрынник, А. М. Правоведение / А.М. Скрынник. — М.: Мини Тайп, 2013. — 352 c.
3. 
   Конев, Д. В. Признание и приведение в исполнение иностранных судебных актов по гражданским и торговым делам в Германии и России. Сравнительно-правовой анализ / Д.В. Конев. — М.: Wolters Kluwer, 2015. — 262 c.
4. Жбанов, Евгений Вокруг версии; М.: Известия, 2013. — 256 c.
5. Пчелинцева, Л.М. Семейное право России; Норма, 2011. — 704 c.
Ип репетиторство что нужно
Оценка 5 проголосовавших: 1

Петр Греков
Позвольте представиться. Мое имя Петр. Я уже более 20 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень задачи.
Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю необходимую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация с профессионалами.